Rakamları ve terimleri doldurmaya başlayana kadar bir iş planı tamamen kavramsaldır. Pazarlama planınız ve stratejinizle ilgili bölümleri okumak ilginçtir, ancak işinizi iyi rakamlarla kanıtlayamıyorsanız, bunların hiçbir anlamı yoktur. Bunu, finansal tahminler ve tablolar için iş planınızın ayrı bir bölümünde yaparsınız. Bir iş planının mali bölümü, planın en önemli bileşenlerinden biridir, çünkü yatırımcıları kazanma veya banka kredisi alma umudunuz varsa buna ihtiyacınız olacaktır. Finansmana ihtiyacınız olmasa bile, işinizi yönetmede başarılı olmak için bir finansal tahmin oluşturmalısınız.
Kitabın yazarı Linda Pinson, 'İşin sürdürülebilir olup olmayacağını veya zamanınızı ve/veya paranızı boşa harcayıp harcamadığınızı size söyleyecek olan bu' diyor. Windows için İş Planınızı Otomatikleştirin (Aklını Dışında 2008) ve Bir İş Planının Anatomisi (Out of Your Mind 2008), bir yayıncılık ve yazılım işi yürüten Aklından Çıkıp Pazar Yerine . 'Birçok durumda, size bu işe girmemeniz gerektiğini söyleyecektir.'
Aşağıda, bir iş planının mali bölümünün ne olduğu, neleri içermesi gerektiği ve bunu yalnızca finansman kazanmak için değil, işinizi daha iyi yönetmek için nasıl kullanmanız gerektiği ele alınacaktır.
Daha Derine Kazın: Doğru Bir Satış Tahmini Oluşturma
Editörün Notu: Şirketiniz için Ticari Kredi mi Arıyorsunuz? Size uygun olanı seçmenize yardımcı olacak bilgiler istiyorsanız, ortağımız BuyerZone'un size ücretsiz bilgi vermesini sağlamak için aşağıdaki anketi kullanın:
Bir İş Planının Mali Bölümü Nasıl Yazılır: Mali Bölümün Amacı
İş planının finansal bölümünün ne olmadığını açıklayarak başlayalım. Mali bölümün muhasebe ile aynı olmadığını anlayın. Dahil ettiğiniz finansal projeksiyonlar - kar ve zarar, bilanço ve nakit akışı - işinizin oluşturduğu muhasebe tablolarına benzediği için birçok kişinin kafası karışır. Ancak muhasebe, bugünden başlayarak ve tarihsel bir bakış açısıyla geçmişe bakar. İş planlaması veya tahmini, bugünden başlayıp geleceğe giden ileriye dönük bir bakış açısıdır.
Bplans.com'da blog yazan ve bir kitap yazan Palo Alto Software'in başkanı ve kurucusu Tim Berry, 'Bir iş planında finansal bilgileri, muhasebe raporlarınızdaki ayrıntıları hesapladığınız şekilde yapmıyorsunuz' diyor. Kullandıkça Planla İş Planı. 'Vergi bildirimi değil. Bu ayrıntılı eğitimli bir tahmin.'
Bunun anlamı, diyor Berry, daha ayrıntılı olarak ele alınan muhasebe ile yapabileceğinizden daha fazla özetlemeniz ve toplamanızdır. 'Gelecekteki amortismanı tahmin etmek için tüm gelecekteki varlık alımlarını varsayımsal tarihler ve varsayımsal amortisman çizelgeleri ile hayal etmenize gerek yok' diyor. 'Sadece geçmiş sonuçlara dayanarak tahmin edebilirsiniz. Ve satışlar için eğitimli bir tahmine dayanan bir finansal tahminde dakika ayrıntılarına çok fazla zaman harcamazsınız.'
Bir iş planının mali bölümünün amacı iki yönlüdür. Risk sermayedarlarından, melek yatırımcılardan ve hatta akıllı aile üyelerinden yatırım arıyorsanız buna ihtiyacınız olacak. İşletmenizin - ve hızla - büyüyeceğini ve ufukta onlar için kâr edebilecekleri bir çıkış stratejisi olduğunu söyleyen rakamları görmek isteyeceklerdir. Herhangi bir banka veya borç veren, kredinizi geri ödeyebileceğinizden emin olmak için bu numaraları da görmek isteyecektir.
Ancak bu finansal tahmini derlemenin en önemli nedeni kendi yararınızadır, bu nedenle işinizin nasıl olacağını tahmin ettiğinizi anlarsınız. 'Bu devam eden, yaşayan bir belgedir. Pinson, işinizi yürütmeniz için bir rehber olmalı' diyor. 'Ve herhangi bir zamanda finansmana veya finansmana ihtiyacınız olduğunu hissediyorsanız, belgelerinizi almaya hazırsınız demektir.'
İş planınızın finans bölümündeki sayıları doldururken bir kural varsa, o da şudur: Gerçekçi olun. Berry, 'Hokey sopası tahmininde muazzam bir sorun var' diyor ve bir hokey sopasının sonu gibi yükselene kadar büyümeyi istikrarlı bir şekilde yansıtıyor. 'Gerçekten inandırıcı değiller.' Willamette Angel Konferansı'nda melek yatırımcı olarak görev yapan Berry, şaşırtıcı bir büyüme yörüngesinin yatırımcıların görmek isteyeceği bir şey olmasına rağmen, bunun çoğu zaman inandırıcı bir büyüme tahmini olmadığını söylüyor. 'Herkes bir sonraki Google veya Twitter'a dahil olmak istiyor, ancak her planın bu hokey sopası tahmini var gibi görünüyor' diyor. 'Satışlar düz gidiyor, ancak bundan altı ay sonra büyük bir dönüş var ve yatırımcıların parasını aldıklarını varsayarsak her şey şaşırtıcı hale geliyor.'
İş planınız için güvenilir bir mali bölüm bulmanın yolu, bunun gerçekçi olduğunu göstermektir. Berry, bunun bir yolu, rakamları satış kanalına veya hedef pazar segmentine göre bileşenlere ayırmak ve satış ve gelir için gerçekçi tahminler sağlamak olduğunu söylüyor. 'Tam olarak veri değil, çünkü hala geleceği tahmin ediyorsunuz. Ancak, tahmininizi bileşen tahminlerine böler ve her birine ayrı ayrı bakarsanız, bir şekilde daha iyi hissettirir' diyor Berry. 'Hiç kimse aşırı iyimser veya aşırı kötümser tahminlerle kazanamaz.'
Daha Derine inin: Melek Yatırımcılar Neye Bakar?
Bir İş Planının Mali Bölümü Nasıl Yazılır: Bir Mali Bölümün Bileşenleri
Bir finansal tahmin mutlaka sırayla derlenmez. Ve büyük olasılıkla, son belgede, rakamları ve belgeleri derlediğiniz sırayla sunmayacaksınız. Berry, tek bir yerden başlayıp ileri geri atlamanın tipik olduğunu söylüyor. Örneğin, nakit akışı planında gördüğünüz, satış ve gider tahminlerini değiştirmek için geri dönmek anlamına gelebilir. Yine de, birinci adımdan başlayıp altıncı adıma geriye bakmadan – çok fazla – arada gitmediğinizi anladığınız sürece, sırayla açıklamanın daha kolay olduğunu söylüyor.
- Bir satış tahmini ile başlayın. Üç yıl boyunca satışlarınızı yansıtan bir elektronik tablo oluşturun. İlk yıl için her ay için farklı satış satırları ve sütunlar için farklı bölümler ve ikinci ve üçüncü yıllar için aylık veya üç ayda bir olmak üzere farklı bölümler oluşturun. 'İdeal olarak, birim satışlar için bir blok, fiyatlandırma için bir blok, satışları hesaplamak için birimlerle fiyatı çarpan üçüncü bir blok, birim maliyetleri olan dördüncü bir blok ve birimleri birimlerle çarpın satışların maliyetini hesaplama maliyeti (SMM veya doğrudan maliyetler de denir),' diyor Berry. 'Neden bir satış tahmininde satışların maliyetini istiyorsunuz? Çünkü brüt kar marjı hesaplamak istiyorsunuz. Brüt kar marjı, satışlardan satışların maliyetinin çıkarılmasıdır ve farklı standart endüstri oranlarıyla karşılaştırmak için faydalı bir sayıdır.' Yeni bir ürün veya yeni bir iş koluysa, eğitimli bir tahminde bulunmalısınız. Berry, bunu yapmanın en iyi yolunun geçmiş sonuçlara bakmak olduğunu söylüyor.
- Bir gider bütçesi oluşturun. Tahmin ettiğiniz satışları gerçekten yapmanın size ne kadara mal olacağını anlamanız gerekecek. Berry, sabit maliyetler (yani kira ve bordro) ile değişken maliyetler (yani çoğu reklam ve promosyon gideri) arasında ayrım yapmayı sever, çünkü bir işletmenin bilmesi iyi bir şeydir. Berry, 'Düşük sabit maliyetler daha az risk anlamına gelir, bu da işletme okullarında teorik olabilir, ancak imzalamanız gereken kira ve bordro çekleriniz olduğunda çok somut olur' diyor. 'Değişken maliyetlerinizin çoğu, satış tahmininize ait olan doğrudan maliyetlerdedir, ancak reklamlar ve indirimler gibi bazı değişken giderler de vardır.' Bir kez daha, bu bir tahmindir, muhasebe değildir ve faiz ve vergiler gibi şeyleri tahmin etmeniz gerekecektir. Berry basit matematikle gitmenizi tavsiye ediyor. Vergileri tahmin etmek için tahmini kârınızı en iyi tahmin ettiğiniz vergi yüzdesi oranınızla çarpın diyor. Ardından, faizi tahmin etmek için tahmini borç bakiyenizi tahmini bir faiz oranıyla çarpın.
- Bir nakit akışı tablosu geliştirin. Bu, işin içine ve dışına hareket eden fiziksel dolarları gösteren ifadedir. Pinson, 'Nakit akışı kraldır' diyor. Bunu kısmen satış tahminlerinize, bilanço kalemlerinize ve diğer varsayımlarınıza dayandırırsınız. Mevcut bir işi yürütüyorsanız, bu tahminleri temel alacak geçmiş yıllara ait kar ve zarar tabloları ve bilançolar gibi tarihi belgelere sahip olmalısınız. Yeni bir iş kuruyorsanız ve bu tarihsel mali tablolara sahip değilseniz, 12 aya bölünmüş bir nakit akışı tablosu tasarlayarak başlarsınız. Pinson, bu nakit akışı projeksiyonunu derlerken, faturalarınızın kaç tanesinin 30 gün, 60 gün, 90 gün vb. nakit olarak ödeneceğine dair gerçekçi bir oran seçmeniz gerektiğini anlamanın önemli olduğunu söylüyor. Masraflarınızın yüzde 100'ünü ödemeye güvendiğiniz ilk 30 gün içinde faturalarınızın yalnızca yüzde 80'ini tahsil etmenize şaşırmak istemezsiniz, diyor. Bazı iş planlama yazılım programlarında, bu tahminleri yapmanıza yardımcı olmak için bu formüller yerleşik olarak bulunur.
- Gelir projeksiyonları. Bu, önümüzdeki üç yıl için işletmeniz için tahminleri detaylandıran proforma kar ve zarar beyanınızdır. Satış tahmininize, gider tahminlerinize ve nakit akışı tablonuza koyduğunuz sayıları kullanın. Berry, 'Satışların maliyeti, brüt kar marjı olsun diye,' diyor. 'Brüt marj, daha az masraf, faiz ve vergiler, net kârdır.'
- Varlıklar ve borçlarla ilgilenin. Ayrıca öngörülen bir bilançoya da ihtiyacınız var. Kar ve zarar tablosunda yer almayan varlık ve yükümlülüklerle uğraşmanız ve mali yılın sonunda işletmenizin net değerini yansıtmanız gerekir. Bunlardan bazıları açıktır ve başlangıç varlıkları gibi sizi yalnızca başlangıçta etkiler. Bir çoğu belli değil. Berry, 'Faiz kâr ve zarardadır, ancak ilkenin geri ödenmesi değildir' diyor. 'Borç almak, borç vermek ve envanter yalnızca varlıklarda görünür - siz onları ödeyene kadar.' Bunu derlemenin yolu, varlıklarla başlamak ve nakit olarak, alacak hesapları (size borçlu olduğunuz para), varsa envanter ve arazi, binalar gibi önemli varlıklar için her ay elinizde ne olacağını tahmin etmektir. , ve ekipman. Sonra borçlarınız olarak neye sahip olduğunuzu anlayın - yani borçlar. Bu, faturaları ödemediğiniz için borçlu olduğunuz para (ödenecek hesaplar olarak adlandırılır) ve ödenmemiş krediler nedeniyle sahip olduğunuz borçlardır.
- Başabaş analizi. Pinson'a göre başabaş noktası, işletmenizin giderlerinin satış veya hizmet hacminizle eşleşmesidir. Üç yıllık gelir projeksiyonu, bu analizi yapmanızı sağlayacaktır. 'İşiniz ayaktaysa, belirli bir dönemde toplam geliriniz faiz dahil toplam giderlerinizi aşacaktır.' Bu, hızlı büyüyen bir işletmeye çıkış stratejisi ile yatırım yaptıklarını bilmek isteyen potansiyel yatırımcılar için önemli bir analizdir.
Daha Derine Kazın: İş Hizmetlerinin Fiyatlandırılması
Bir İş Planının Mali Bölümü Nasıl Yazılır: Mali Bölüm Nasıl Kullanılır
İş adamlarının yaptığı en büyük hatalardan biri, iş planlarına ve özellikle de finans bölümüne yılda sadece bir kez bakmaktır. Berry, “Eski Başkan Dwight D. Eisenhower'dan alıntı yapmayı seviyorum” diyor. 'Plan işe yaramaz, ancak planlama esastır.' İnsanların yanlış yaptığı şey plana odaklanmaktır ve plan bir kez yapıldığında unutulur. Bu gerçekten çok yazık, çünkü onu şirketi yönetmek için bir araç olarak kullanabilirlerdi.' Aslında Berry, şirket yöneticilerinin ayda bir kez iş planıyla oturup kar ve zarar tablosundaki gerçek rakamları doldurmasını ve bu rakamları projeksiyonlarla karşılaştırmasını tavsiye ediyor. Ve sonra bu karşılaştırmaları gelecekte tahminleri gözden geçirmek için kullanın.
Pinson ayrıca, ilişkiler üzerine bir çalışma geliştirmek ve mali tablolarınızdaki kalemleri karşılaştırmak, mali tabloları zaman içinde karşılaştırmak ve hatta beyanlarınızı diğer işletmelerinkilerle karşılaştırmak için bir mali tablo analizi yapmanızı önerir. Bunun bir kısmı bir oran analizidir. Biraz ödev yapmanızı ve sektörünüzde likidite analizi, karlılık analizi ve borç için kullanılan yaygın oranların bazılarını bulmanızı ve bu standart oranları kendinizinkiyle karşılaştırmanızı önerir.
'Bunların hepsi senin iyiliğin için' diyor. 'Finansal tablolar bunun için var. Mali tablolarınızı, işinizi önceki yıllarda yaptıklarınızla veya sizinki gibi başka bir işletmeyle kıyaslamak için kullanmalısınız.'
İş planınızı yatırım çekmek veya kredi almak için kullanıyorsanız, mali bölümün bir parçası olarak bir işletme mali geçmişi de ekleyebilirsiniz. Bu, işletmenizin başlangıcından günümüze bir özetidir. Bazen bir bankanın kredi başvurusunda böyle bir bölümü olabilir. Bir kredi arıyorsanız, mali bölüme mal sahibinin mali tabloları, varlık ve yükümlülükleri listeleme gibi ek belgeler eklemeniz gerekebilir.
Bir iş planının mali bölümünü bir araya getirmek için ihtiyaç duyduğunuz çeşitli hesaplamaların tümü, iş planlama yazılımı aramak için iyi bir nedendir, böylece bunu bilgisayarınızda bulundurabilir ve bunu doğru yaptığınızdan emin olabilirsiniz. Yazılım programları ayrıca, mali durumunuzu, satış geçmişinizi veya üç yıllık tahmini gelirinizi vurgulamak için iş planınızın başka bir yerinde kullanabileceğiniz pasta grafikler veya çubuk grafikler oluşturmak için mali bölümdeki bazı projeksiyonlarınızı kullanmanıza izin verir.
Pinson, 'Girişim kapitalistlerinden veya melek yatırımcılardan öz sermaye yatırımı arayacaksanız, görsellerden hoşlandıkları oldukça iyi bilinen bir gerçektir' diyor.
Daha Derine İnin: Bir Gerilemede Marjlarınızı Nasıl Korursunuz?
İlgili Bağlantılar:
Hepsini Toparlamak: Bir İş Planının Mali Bölümü
Bir iş planı oluşturmanın en büyük faydalarından biri, girişimcileri şirketlerinin mali durumuyla doğrudan yüzleşmeye zorlamasıdır.
ikna edici projeksiyonlar
Bu yapılacaklar ve yapılmayacaklar listesini takip ederek en yaygın hatalardan bazılarını önleyebilirsiniz.
Finansal Bilgilerinizi Toplama
Hiçbir iş planı, yalnızca ilham verici değil, aynı zamanda mantıklı ve savunulabilir bir dizi finansal projeksiyon içermedikçe tamamlanmış sayılmaz.
Finansal tahminlerim yeni bir iş için kaç yılı kapsamalı?
Nelerin dahil edileceğine dair bazı yönergeler.
Önerilen Kaynaklar:
Bplans.com
100'den fazla ücretsiz örnek iş planının yanı sıra planınızı geliştirmek için makaleler, ipuçları ve araçlar.
Planlama, Yeni Başlayanlar, Hikayeler: Temel İşletme Numaraları
Yazar Tim Berry'nin blogunda yer alan ve temel işletme numaraları hakkında gerçekten bilmeniz gerekenleri özetleyen çevrimiçi bir video.
Aklından Çıkıp Pazar Yerine
Linda Pinson'ın iş planlaması için kitap ve yazılım satan işi.
Palo Alto Yazılımı
Business Plan Pro yazılımının üreticisinden iş planlama araçları ve bilgileri.
ABD Küçük İşletme Yönetimi
Küçük ve orta ölçekli işletmelere yardımcı olan devlet destekli web sitesi.
Start-Up'lar için İş Planının Mali Tablo Bölümü
Kuzeydoğu Massachusetts'te SCORE tarafından geliştirilen bir iş planının mali bölümünü yazmak için bir rehber.
Editörün Notu: Şirketiniz için Ticari Kredi mi Arıyorsunuz? Size uygun olanı seçmenize yardımcı olacak bilgiler istiyorsanız, ortağımız BuyerZone'un size ücretsiz bilgi vermesini sağlamak için aşağıdaki anketi kullanın:
Editoryal Açıklama: Inc., bu ve diğer makalelerde ürün ve hizmetler hakkında yazar. Bu makaleler editoryal olarak bağımsızdır - yani editörler ve muhabirler bu ürünler üzerinde herhangi bir pazarlama veya satış departmanının etkisi olmadan araştırma yapar ve yazarlar. Başka bir deyişle, hiç kimse muhabirlerimize veya editörlerimize ne yazacaklarını veya bu ürün veya hizmetler hakkında herhangi bir olumlu veya olumsuz bilgiyi makaleye dahil edeceklerini söylemiyor. Makalenin içeriği tamamen muhabir ve editörün takdirindedir. Bununla birlikte, bazen makalelere bu ürün ve hizmetlere bağlantılar eklediğimizi fark edeceksiniz. Okuyucular bu bağlantılara tıkladığında ve bu ürünleri veya hizmetleri satın aldığında, Inc tazminat alabilir. Bu e-ticaret tabanlı reklam modeli - makale sayfalarımızdaki diğer tüm reklamlar gibi - editoryal kapsamımız üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Muhabirler ve editörler bu bağlantıları eklemez ve yönetemezler. Bu reklam modeli, Inc'de gördüğünüz diğerleri gibi, bu sitede bulduğunuz bağımsız gazeteciliği destekler.
